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相続税申告が得意な
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税理士に相続の依頼ができる内容とは

相続で税理士に依頼できる内容

税理士は税金に関する専門家です。相続税に関して問題が発生した場合、税理士と相談することになります。

• 相続税の計算と相続税手続き
• 遺産分割に必要な資料作成のサポート
• 財産調査

上記の3つは税理士に依頼できる代表例です。相続税に関係する資料の作成や調査は全て税理士に任せることができます。

相続税で分からないことがでてきたら一度、税理士に相談してみることをおすすめします。相続税申告など難しい手続きを任せることができるので円滑な相続を実現することができます。

税理士に相続相談ができない業務

相続で発生する以下のような業務は税理士に依頼することはできません。

• 不動産の相続登記
• 相続放棄・限定承認
• 遺産分割などの紛争解決
• 遺産分割協議書

税理士は前述したように税金の専門家です。ですので相続に関する依頼も相続税に関係したものでしか対応できません。

相続登記であれば司法書士に、紛争解決であれば弁護士にといったように士業によって対応できる業務が違います。 逆に相続税申告は他の士業では担当することができず、税理士にしか依頼することはできません。

税理士に相続税申告の依頼した際の費用相場

税理士に依頼する主な相続業務といえば「相続税申告」です。相続税申告の報酬相場は一昔前は遺産総額の0.5％～1％と言われてきました。

ただ、現在は基本報酬が遺産総額帯別で区分されていたり、財産の内容や相続人の数によって加算料金がかかることが多いため、より現実的な相場をまとめてみました。

この基本報酬に下記の加算報酬を加えたもので報酬の合計額が決まります。

加算報酬とは簡単に言えばオプションのことであり、相続財産が多岐にわたる、相続人が多い、急を要す申告の場合、税理士の工数が増えるため、多くの場合加算報酬がかかります。

税理士に相続税の相談をするメリット・デメリット

税理士に相続税の相談をするメリット

税理士に相続を依頼するメリットの一つは生前対策、贈与税申告をできることです。相続税が発生することが予測できる場合、相続税の生前対策としていくつかの非課税制度を利用することができます。

しかしどの制度を利用するかは税の知識のない人では判断が難しく、ミスが発生してしまうことが多いです。税理士に相談することでそれぞれの家庭状況によって一番適した対策を提案してもらえます。

贈与税申告を税理士に依頼することで手間を大きく省くことができます。

この手続きを自身だけで行おうとすると財産評価など手間のかかる作業が多く存在し、手続き完了までに時間がかかってしまう可能性があります。

また、財産分野にたけている税理士の方であれば以下のようなこともできます。

■税理士は難易度が高い申告書の作成ができる

相続税申告書は作成に多くの時間と専門知識を必要としますが、税理士に依頼すれば申告漏れや申告ミスなく相続税申告書を作り上げることができます。

■土地評価や財産評価などを「正確」にできる

土地評価は相続税評価において特に難しく相続税申告を専門とする税理士でないと間違えやすい部分でもあります。

■追徴課税を受ける可能性が下がる

相続税申告をする場合、申告漏れによる追徴課税や税務調査を受ける可能性があります。しかし、税理士の書面添付があれば税務調査の心配が一切いらなくなります。

■適切な控除・特例で税金を抑えられる

相続税にはいくつか特例や制度が存在し、その条件に当てはまれば納税額を抑えることができます。税理士に依頼すればそれらの制度をうまく活用し依頼者の納税額を最小限に抑えることができます。

■二次相続念頭においた相続税申告ができる

二次相続とは、例えば両親と子供の３人家族で父親が亡くなり母親が相続する(一次相続)も、母親もなくなり子供が父親と母親の両方の遺産を相続することです。これを念頭に置いて一番安くなるような方法を教えてくれます。

上記に関する手続きは自分たちだけでもできますが、税理士に依頼することで多くのメリットを得ることができるので基本的には税理士に依頼する方が多いです。

税理士に相続の相談をするデメリット

税理士に相続を依頼するデメリットは大きくわけると２つあります。

■税理士への報酬が発生する

相続税申告を税理士に依頼すると、税理士に対して報酬を支払う必要があります。報酬額は相続で受け取る財産額によって変動することが多く、財産額が多ければ多いほど支払う報酬金額は高くなります。

■相続税に強くない税理士も一定数存在する

相続に弱い税理士に依頼してしまうと財産評価や土地評価でミスが発生するリスクが高くなってしまうことがあります。

これを防ぐためにも過去に相続税の案件を受けているか、その実績はどうかなどの調査をして税理士を決める必要があります。

デメリットをなくすために自身で相続税手続きを行おうとする方が一定数いらっしゃいますが、申告ミスなどのリスクが多数あることや手間と時間がかかるという別のデメリットが発生します。

ですので相続税でお困りの方は税理士に相談することをおすすめします。

相続に関する税理士費用は誰が払う？

税理士に相続税申告を依頼する場合、税理士報酬が発生します。 その際、「相続税の申告にかかる税理士費用は誰が払うべきなのか」と疑問に思う方が多くいます。

相続税申告の税理士費用を誰が払うという法律上の決まりはありません。そのため、税理士に依頼する前に誰が支払うべきか？をしっかりと話し合っておくのがよいでしょう。

複数の相続人で1つの申告書を作成した場合は、相続税の申告にかかる料金は、相続人の 人数に関わらず申告書1つ分の料金となります。

しかし、相続人全員で分担して負担する場合、多くの税理士法人では1人がまとめて払う必要があるため、代表者が各相続人の費用をまとめて支払うこととなります。

相続に強い税理士を選ぶポイント

相続に強い税理士を選ぶポイントは大きくわけて5つあります。

過去の実績を調べる

その税理士の過去の実績を調べることで相続に関する依頼でどのような功績を残しているかを確認することができます。

その事務所のホームページに実績が掲載されていることが多いです。特に財産の評価をどのぐらい下げることができているのかを確認するといいでしょう。

財産の評価を下げる＝節税につながるので税理士の技量を図ることのできる要素の一つです。

税制度を利用した節税を提案しているか

相続税には様々な控除制度が存在するためそれらをうまく活用することで節税が可能です。その税理士から制度を利用した節税提案がされるかどうかは一つの判断基準となります。

2次相続を見据えた提案がされるかどうか

相続税のシュミレーションを行う際に二次相続を考慮しなければ、結果的に相続税が増えてしまうことがあります。ですので孫の代まで考えた相続の計画を相談の中で作る必要があります。

税務調査対策ができているか

相続税申告でどの部分を税務署から指摘されるのかを知っている税理士であれば申告時に対策が可能です。

また税務調査が入ってしまった場合でも依頼者の立場で対応してくれるかどうかも大切です。

他にも書面添付制度に対応できるかどうかも確認するといいでしょう。

適切な費用かどうか

費用の計算は事務所によって異なりますが、一般的に財産額の0.5%〜1%とされています。中には格安の費用をうたう事務所もあります。

しかし、格安の事務所では相続が専門でないことが多かったり、節税効果を踏まえたうえでの支出と比べると単に安い事務所を選ぶことが正解ではない場合があります。

事務所で詳しく相談し、得られるメリットとその費用で納得できるかどうかが大切です。

税理士に相続の相談でよくある質問

Q.相続税の申告をお願いするとしたら、どんな税理士に頼めばよいですか？

税理士にも相続税申告を年間で何十件も手掛ける税理士もいれば、ほとんど相続税の申告をしたことのない税理士もいます。

経験の多い、相続税に詳しい税理士を選ぶことが重要です。

当然の事ながら、相続税申告の手数料について事前にきちんと見積もりを提示してくれる税理士や、お客様の考えやご質問によく耳を傾け、丁寧に説明してくれる税理士に頼むのが良いでしょう。

Q.相続人ごとに別々の税理士事務所に依頼することはできますか？

もちろん可能でございます。ただし、コスト面を考慮すると、同一の税理士にご依頼いただくことが良いと思いますが、遺産分割の訴訟をしている等別々の税理士がご対応することも多くございます。

Q.相続税申告は一人の税理士さんに頼むより、数人の税理士さんに依頼する方が良いのでしょうか。

A．相続人ごとにご自身の相続税申告を違う税理士に依頼することは可能です。

ただし、相続人間で争いの無いような一般的な相続税申告であれば、税理士の相続税申告報酬を考えると同一の税理士に依頼される方が良いでしょう。

Q.税理士によって相続税の金額は変わりますか？

経験の豊富な税理士は特に土地の評価について、相続税の評価の規則に則り、さまざまな観点から評価の減額を検討することができます。

相続財産である土地の評価減を行うことで相続税額を低く抑えることができる可能性がありますので、税理士によって相続税の金額は変わってくることもあります。

Q.他の税理士事務所に作成してもらった相続税申告書のチェックは依頼できますか？

相続の経験豊富な税理士が、セカンドオピニオンとして、作成済の相続税申告を確認させていただきます。

Q.相続税申告は、税理士さんに依頼しなくても自分でできますか

自分ですることは可能です。ただし、正しい財産評価や相続税申告ができず余計に税金を納めたり、相続税申告後に税務調査を受けて追徴課税になる可能性もあります。

相続財産の大部分が土地というケースでは、相続税の納付額を大幅に減額できる可能性が高いため、土地の評価減の適用やその他の特例の適用を効果的に行うことのできる相続税の申告に精通している税理士へ依頼することをおすすめします。

相続税について

相続税とは？

相続税は、故人の資産を引き継ぐ相続人が支払うべき税金です。相続税はすべての人が支払う必要があるものではなく、相続人の人数に応じた基礎控除額を超える財産を相続した場合に相続税申告・納付が必要です。相続税は、相続される財産の金額に応じて、税率が異なります。

正確な相続税の計算を行うためには、まず全ての財産を確認する必要があります。自分で計算することも可能ですが、より精密な計算を求める場合は税理士のような専門家に相談することがおすすめです。

相続税の申告期限

相続が発生した日の翌日から数えて10ヶ月以内が、相続税の申告および納税の期限です。申告は故人の最終住所地を管轄する税務署に対して行います。

相続税は、故人の財産を相続または遺贈で受け取る際に課せられる税金で、全ての相続人が対象ではありません。合計額が以下の基礎控除額を超える場合にのみ、申告が必要となります。

遺言書が存在する場合は、相続がスムーズに進行する可能性がありますが、遺言書がなければ、相続人間で財産の分割について話し合う必要があります。

期限を過ぎると無申告加算税や延滞税の対象になることがあるため、早めに対応を開始することが大切です。

相続税が課される財産とは

• 土地や建物
• 有価証券（株式や公社債）
• 預金、現金
• 非上場会社の株式
• 生命保険金や退職金などの「みなし相続財産」
• 故人が亡くなる前7年以内に贈与した財産

相続税は基本的に、経済価値を持つほぼ全ての財産に適用されますが、生命保険金や死亡退職金など、非課税枠を利用することで税負担を軽減することが可能です。

相続税申告について

相続税申告とは、故人から相続または遺贈によって一定額以上の財産を受け取った際に必要となる手続きです。

相続財産の総額が基礎控除額を上回る場合、相続人は税務署に相続税の申告を行い、該当する税額を納付する義務が生じます。

申告時の控除項目

基礎控除額

3,000万円 + (600万円 × 法定相続人数)

贈与税額控除

相続開始前3年間に贈与を受けた財産に対し、既に贈与税を支払っている場合の控除。

配偶者控除

配偶者が相続した遺産で課税対象となるものが1億6,000万円か、もしくは配偶者の法定相続分までなら相続税はかかりません。

未成年者控除

18歳未満の法定相続人に対して、年齢に応じた控除が適用されます。

障害者控除

障がいがある人が法定相続人の場合に、年齢に応じた控除があります。

相次相続控除

10年以内に複数回の相続があった場合、一部の税金が免除されます。

外国税額控除

国外の財産に対して外国で支払った相続税相当額の控除が可能です。

相続税申告の相談に関する費用相場

相続税申告時の税理士費用について

相続税の申告は個人でも行うことが可能ですが、不動産の相続など複雑なケースでは専門知識が必要になります。

そのため、安心を求めて税理士に依頼することが一般的です。

税理士への依頼費用

税理士の報酬には、法律で定められた固定の料金設定がなく、現在は自由化されています。

そのため、税理士事務所ごとに料金は異なります。選び方には、料金体系をしっかり確認し比較することが重要です。

相続税申告の依頼費用

相続税申告の依頼費用は、遺産の総額が0.5%から3%の範囲で変動するのが一般的です。基本料金は相続財産の規模に応じて決まり、財産が増えるほど手間も増えるため、費用も高くなります。

加えて、加算料金が特定の状況下で発生することもあります。

例えば、相続財産が多岐にわたる場合や、相続人の数が多い場合、急ぎでの対応が必要な場合などが該当します。

具体的な費用例

税理士による相続税申告の依頼費用を、遺産総額が3%と仮定した場合の例を以下に示します。

遺産総額4,000万円：報酬約120万円

遺産総額5,000万円：報酬約150万円

遺産総額6,000万円：報酬約180万円

遺産総額7,000万円：報酬約210万円

遺産総額8,000万円：報酬約240万円

これらはあくまで一例であり、実際の費用は税理士事務所や相続の複雑さによって変わります。

相続税の申告を税理士に依頼する際は、料金体系を事前に確認し、見積もりを取ることが重要です。

税理士に相続税申告を相談した時の流れ

1.税理士と面談

まず初めに、税理士と面談を行い、相続に関する全体的な状況を把握します。

これには相続人の構成や遺産、相続に関する懸念事項のヒアリングが含まれます。

2.相続税の説明と今後の手続きの流れを説明

相続税の計算方法や基本的な税制を説明し、今後の手続きの流れや必要書類について説明を受けます。

これにより、今後、必要となる手続きや資料がわかります。

3.税額概算と報酬見積もり

提供された情報を基に、大まかな相続税額と税理士の報酬見積もりを提示されます。

4.必要書類を集める

相続税計算に必要な書類や資料を集めます。

ほとんどの書類は税理士が収集しますが、相続人に収集を依頼されることもあります。

5.相続人と財産、現地、役所の調査

書類収集をもとに、相続人の数と財産の正確な評価のための情報を整理します。

また、不動産の評価を正確に行うために、現地調査や役所での情報確認を行います。これにより、評価に影響する要因を把握します。

6.準確定申告と納付

故人の所得税に関する準確定申告を行い、必要に応じて申告・納税をします。

7.相続税額の再計算、納税資金の検討

収集した情報と調査を基に、再度相続税額を計算して報告を受けます。

総額が確定した後、納税に必要な資金が足りているかを検討し、不足があれば対策を検討します。

8.相続税申告書の提出

最終的な遺産分割に基づいて相続税申告書を完成させ、相続人の署名押印後、税務署に提出します。

最後に、決定された相続税を納付します。

必要書類一覧

相続税申告に際しては、以下のような書類が必要になりますが、大部分は税理士が取得します。

• 遺言書：遺言による財産分配確認
• 預金残高証明書：金融資産の確認

• 戸籍謄本・住民票：相続人関係の確認
• 土地・建物の登記事項証明書：所有権確認
• 固定資産税評価証明：不動産の価値確認
• 賃貸借契約書：不動産の使用状況確認
• 会社関連書類：事業主の場合
• 株取引明細書：株式所有状況確認
• 葬式費用の明細：葬儀費用確認
• 生命保険・退職金の支払通知書：受取金額確

これらの手続きを通じて、相続税申告は進められ、正確な税額の計算と適切な納税が行われます。

相続税申告の注意点

特例の適用で納税額がゼロになる場合でも申告は必要

特例を適用することで納税が不要になる場合でも、申告自体は必要です。

特例の適用は申告を行った上でのものであるため、納税額がゼロであってもその事実を申告書で税務署に伝える必要があります。

不動産の評価は専門家に相談すべき

不動産の評価は、相続税申告において特に注意が必要なポイントです。

一般的には「路線価 × 面積」で算出されますが、専門家はさらに詳細な評価を行うことで税負担を軽減することが可能です。

自分で評価するよりも専門家に相談することで、納税額を大きく減らすことができる場合があります。

金融資産の申告ミスに注意

金融資産、特に預貯金の申告ミスが追徴課税の主な原因となっています。

故人が生前に行った贈与も、特定の条件下では相続税の課税対象になり得るため、贈与の履歴には注意が必要です。

過払い税金の返金請求ができる

過剰に税金を納めてしまった場合、税務署からの自動返金はありません。過払いが発生した場合は、自ら返金請求を行う必要があります。

正しい税額を納めるためにも、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

相続税のよくある質問

Q.相続税の基礎控除の計算方法は？

相続税の基礎控除は「3,000万円 + (600万円 × 法定相続人数)」で計算します。

法定相続人数には配偶者や子どもがなります。子どもがいない場合には故人の親、子どもも親もいない場合には兄弟姉妹が含まれます。具体的な人数は家族構成によって異なります。

Q.相続税申告の期限はいつですか？

相続税の申告期限は、故人の死亡を知った日の翌日から10カ月以内です。期限を過ぎると、特例の適用が受けられなくなることがあります。また、申告が遅れると延滞税や無申告加算税など、ペナルティが課される可能性があります。

Q.相続税に時効はありますか？

相続税には5年間の除斥期間（時効）があります。

この期間内に税務署からの通知がなければ、納税義務がなくなります。ただし、故意に申告を避けた場合は7年間です。

Q.顧問税理士がいるが、相続税だけ別の税理士に依頼することは可能ですか？

可能です。相続税は専門性が高いため、相続税に特化した税理士に依頼することは一般的です。

顧問税理士に相続税について依頼したと説明すれば、失礼になることはありません。

Q.申告期限が迫っている（または過ぎている）場合でも対応してもらえますか？

申告期限ギリギリや期限後の申告も対応可能です。

ただし、期限後の申告は税務調査のリスクや延滞税が発生する可能性が高まりますので、早急に対応することをお勧めします。

Q.税理士によって相続税の金額が変わることはありますか？

税理士によって相続税の計算結果は異なることがあります。これは、税理士の経験や専門知識、不動産の評価方法などによるものです。

相続税は複雑なため、経験豊富な税理士に相談することをおすすめします。

Q.遠方でも対応可能ですか？

遠方でも対応できるオンライン面談が可能なケースもありますので、まずは相談・お問い合わせをしてみてください。

Q.相続開始後、いつ相談に行けば良いですか？

できるだけ早めに相談に行くことをおすすめします。

相続税の申告期限は10カ月以内ですが、準備には時間がかかるため、故人の死亡後すぐ、または遺産分割が決まり次第相談すると良いでしょう。

Q.相続税の申告報酬の相場はどれくらいですか？

相続税の申告報酬の相場は、遺産総額の約1%程度とされています。

ただし、案件の複雑さによってはこの限りではないため、具体的な報酬は税理士に相談することが重要です。