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相続が発生した際に、貯金がある程度あったり、自宅の不動産があったりすると「自分は相続税の対象?もし対象ならいくら払わないといけないの?」と心配になることでしょう。
ここでは複雑な相続税の計算を分かりやすくお伝えいたします。あくまで概算になりますので、詳しい相続税額の計算や相続税の申告手続きについては、掲載の税理士にご相談ください。
まずはいったいいくらの財産があれば相続税の対象になるか?ですが、これには「基礎控除」の計算が必要になります。基礎控除額以下の場合は相続税の申告は不要です。
相続税の基礎控除額は「法定相続人の数」で決まります。法定相続人というのは法律で定められた相続の権利がある人のことです。
基礎控除額として3,000万円に加え、相続人1人につき600万円が相続する財産から控除されるため、相続人が多いほど控除される額が増えます。
この場合、相続財産額が4,800万円以下であれば相続税申告は必要ありません。
では、基礎控除の考え方が分かったところで、相続税がかかるかを概算で分かる早見表を見ていきましょう。
こちらの早見表では、初めての相続の場合でよくある、配偶者と子どもが相続人のケースを取り扱っています。
上の表は子どもの立場からみると両親のどちらかが亡くなった1次相続を表したものですが、両親が共に亡くなった際の2次相続では相続税額負担が大きくなります。
1次相続では配偶者に対する税の優遇処置(配偶者控除)が大きいため、大きな負担にはなりませんが、子どもだけの2次相続になると、この控除が使えず相続税が大きな負担となります。
この早見表ではよくある遺産分けのパターンに基づき算出していますが、場合によっては、遺産の分け方を工夫することで、1次相続・2次相続を合わせた相続税の総額を抑えることも可能です。このような節税の提案は相続に強い税理士から受けることができますので、掲載の税理士にご相談ください。
税理士に依頼する主な相続業務といえば「相続税申告」です。相続税申告の報酬相場は一昔前は遺産総額の0.5%~1%と言われてきました。
ただ、現在は基本報酬が遺産総額帯別で区分されていたり、財産の内容や相続人の数によって加算料金がかかることが多いため、より現実的な相場をまとめてみました。
この基本報酬に下記の加算報酬を加えたもので報酬の合計額が決まります。加算報酬とは簡単に言えばオプションのことであり、相続財産が多岐にわたる、相続人が多い、急を要す申告の場合、税理士の工数が増えるため、多くの場合加算報酬がかかります。
ここまで報酬額の相場についてお伝えしてきましたが、これらの税理士報酬を節約するためにご自身での申告を考えられる方もいらっしゃいます。
およそ15%の方がご自身で申告をされますが、ご自身で行った申告は税理士が行ったものに比べてミスが多いことを税務署も把握しているので「税務調査」に選ばれやすくなる傾向にあります。
令和2年度はコロナの影響で税務調査(自宅に訪問しての実地調査)が大幅に減りましたが、例年は申告全体の1割程度が実地調査の対象となり、ほとんどの場合で申告の間違いを指摘され、多額の追徴課税を支払うことになります。
また、税理士に依頼することで税務調査の対象になるリスクを軽減できるだけでなく、節税の提案も受けることができます。
節税の効果は場合によっては数百万円以上となるので、税理士報酬を支払ったとしても、報酬額より高い節税効果を受けられる可能性もあります。
以上、「“相談する前に知っておきたい”相続に強い税理士探しのポイント」をお伝えしました。
専門家探しにお役立ていただけますと幸いです。
あなたの希望に合った専門家に出会えることを願っています。
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業務内容
1位
相続・事業承継対策から相続税申告、そして相続手続きを専門に取り扱う、埼玉では珍しい相続・事業承継の専門税理士事務所です。相続・相続税の専門家として、豊富な実績を根拠にした最善のサポートをさせていただきます。また、不慣れな相続でのご負担を少しでも減らすことができるよう、専門用語を使
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1位
相続税申告や生前の節税対策など相続に特化し、埼玉県さいたま市で50年以上の歴史を持つ税理士事務所。地域密着の姿勢を貫き、相続税の相談件数は累計5,500件を超えています。相続手続きから相続税申告まで円満相続をサポートしており、相続税申告は14万3,000円からと、リーズナブルで明
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2位
税理士法人阿部会計は40年以上にわたり所沢市を中心とする地域の中小企業をサポートしてきました。豊富な経験と深い専門知識をもとに、税務申告から資産税関連業務まで、幅広いニーズに対応しています。近年では、相続税申告に特化した「所沢相続税申告オフィス」も運営開始し、相続に関する問題も手
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3位
相続・事業承継対策から相続税申告、そして相続手続きを専門に取り扱う、埼玉では珍しい相続・事業承継の専門税理士事務所です。相続・相続税の専門家として、豊富な実績を根拠にした最善のサポートをさせていただきます。また、不慣れな相続でのご負担を少しでも減らすことができるよう、専門用語を使
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4位
全国に11拠点展開している相続税専門税理士事務所の大宮事務所。開業以来取り扱ってきた相続税の申告実績は11,000件を超え、直近では税理士業界でもトップクラスの年間2,200件を超える相続税申告を行っています。税務調査対策として相続税申告に書面添付制度を導入、グループ内の顧問弁護
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5位
埼玉県さいたま市を拠点に展開する相続に強い税理士事務所。自らが最初から最後まで担当する一貫性と、軽快なフットワークが持ち味です。相続税申告に際しては、ポイントとなる土地の評価に定評があり、評価上認められる減額要素はできるだけ取り、相続税をできるだけ少なくすることが可能です。無料相
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5位
埼玉県川越市の相続に強みを持つ税理士事務所です。相続税申告は税込98,000円~。申告期限まで3カ月を切った場合でもサポート可能となっています。最寄駅から徒歩アクセスが可能で、川越市駅(東武東上線)徒歩8分、川越駅(東武東上線JR川越線)徒歩10分、本川越駅(西武新宿線)徒歩10
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ヤマト税理士法人は、前身の北村会計の開業から30年以上、累計相談実績2,000件以上という多数のご相談を承っております。遺産相続の専門家とネットワークを構築し、税理士・弁護士・社労士・司法書士と連携して、お客様の遺産相続をサポートいたします。
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7位
埼玉県加須市・幸手市の2拠点で展開する、地元密着の相続に強い税理士事務所。久喜、古河にも相談所があり、利便性も抜群です。創業40年超、地域最大規模の総勢44名、税理士5名、提携外部税理士2名の相続税申告のプロ集団として、良質な相続サービスを提供しています。女性担当者も複数在籍し、
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相続という難しいテーマを落語で伝えると取り組みを実施。”相続落語”の実施回数は300以上を数え、全国で相続普及活動中。各専門家と連携し、ワンストップで対応可能。
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令和4年1月1日住民基本台帳年齢階級別人口(市区町村別)(日本人住民)によると、令和3年のさいたま市浦和区の人口は164296人、うちさいたま市浦和区の男性が79788人、さいたま市浦和区の女性が84508人でした。令和4年1月1日住民基本台帳年齢階級別人口(市区町村別)(総計)によると、さいたま市浦和区の人口を年齢別で見ると、さいたま市浦和区の0歳~4歳が7420人、うちさいたま市浦和区の男性が3789人、さいたま市浦和区の女性が3631人、さいたま市浦和区の5歳~9歳が8313人、さいたま市浦和区の男性が4242人、さいたま市浦和区の女性が4071人、さいたま市浦和区の10歳~14歳が7763人、さいたま市浦和区の男性が3960人、さいたま市浦和区の女性が3803人、さいたま市浦和区の15歳~19歳が7248人、さいたま市浦和区の男性3692人、さいたま市浦和区の女性3556人、20歳~24歳のさいたま市浦和区の人口が8684人、さいたま市浦和区の男性4330人、さいたま市浦和区の女性4354人、さいたま市浦和区の25歳~29歳が9933人、男性が4761人、女性が5172人、さいたま市浦和区の30歳~34歳の人口が10830人、さいたま市浦和区の男性が5298人、さいたま市浦和区の女性が5532人、35歳~39歳のさいたま市浦和区の人口が12058人、男性が6013人、女性が6045人、40歳~44歳のさいたま市浦和区の人口が12667人、男性が6275人、女性が6392人、45歳~49歳のさいたま市浦和区の人口が13638人、うちさいたま市浦和区の男性が6685人、さいたま市浦和区の女性が6953人、50歳~54歳のさいたま市浦和区の人口は13851人、さいたま市浦和区の男性で6794人、さいたま市浦和区の女性で7057人、55歳~59歳のさいたま市浦和区の人口が11335人、さいたま市浦和区の男性で5688人、さいたま市浦和区の女性で5647人、60歳~64歳のさいたま市浦和区の人口は9383人、さいたま市浦和区の男性が4803人、さいたま市浦和区の女性が4580人、65歳~69歳のさいたま市浦和区の人口が7793人、さいたま市浦和区の男性が3870人、さいたま市浦和区の女性が3923人、70歳~74歳のさいたま市浦和区の人口は8956人、うちさいたま市浦和区の男性が4231人、さいたま市浦和区の女性が4725人、75歳~79歳のさいたま市浦和区の人口が6508人、さいたま市浦和区の男性が2857人、さいたま市浦和区の女性が3651人、80歳~84歳のさいたま市浦和区の人口では5140人、さいたま市浦和区の男性2062人、さいたま市浦和区の女性3078人、85~89歳のさいたま市浦和区の人口が3676人、さいたま市浦和区の男性で1356人、さいたま市浦和区の女性で2320人、90歳~94歳のさいたま市浦和区の人口が1875人、さいたま市浦和区の男性が525人、さいたま市浦和区の女性が418人、95歳~99歳のさいたま市浦和区の人口が552人、さいたま市浦和区の男性が134人、さいたま市浦和区の女性が418人、100歳以上のさいたま市浦和区の人口が76人、さいたま市浦和区の男性が7人、さいたま市浦和区の女性が69人、という内訳でした。
また、上記はさいたま市浦和区の総人口でしたが、さいたま市浦和区の世帯数合計は76041戸でした。さいたま市浦和区の世帯数合計のうち、さいたま市浦和区の日本人住民の世帯数は75381戸、さいたま市浦和区の複数国籍世帯数は660戸となりました。
同じく令和4年1月1日住民基本台帳年齢階級別人口(市区町村別)(日本人住民)によると、令和3年のさいたま市浦和区の転入者数は10477人、さいたま市浦和区への国内からの転入者数は10146人、さいたま市浦和区への国外からの転入者数は331人でした。また、同年のさいたま市浦和区からの転出者数合計は9103人、うち、8837人がさいたま市浦和区の転出者数(国内)、266人がさいたま市浦和区の転出者(国外)でした。
同資料によると、さいたま市浦和区の令和3年の死亡者数は1293人、同年のさいたま市浦和区の出生者数は1295人でした。
・総務省「住民基本台帳に基づく人口、人口動態及び世帯数」
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_gyousei/daityo/jinkou_jinkoudoutai-setaisuu.html
※令和4年1月1日現在のデータに基づく
申告を税理士(税理士事務所)に相談や依頼をせずに一人で実施することは可能です。ただし、相続税申告を自身で行う場合に注意すべき2つのリスクがあります。1つ目のリスクは、相続税額が高くなる可能性が高いことです。相続税の計算は相続財産評価の集計です。不動産がある場合などは、正しい評価方法を理解し、不動産評価額を下げることで相続税を抑えることが可能です。また、二次相続を想定した遺産分割の方法や、相続税を抑えることができる特例など、相続分野に長けた税理士(税理士事務所)が持つ知識や経験がないと相続税申告において判断が難しいことがたくさんあります。そのため、経験豊富な税理士(税理士事務所)に相談するほうがよいです。
2つ目のリスクは、税務調査の対象になる可能性が高い点です。相続税申告書には税理士が署名捺印する欄があります。税理士(税理士事務所)に相談し、依頼せず、自身で相続税申告を行った場合、この欄が空欄となります。
税務(相続税)専門家の税理士が作成している書類ではないということは、計算ミスや判断ミス、計上漏れなどが無いとは言い切れません。申告書に間違いがある可能性が高いという判断になり、税務調査(又は税務指導)の対象となる可能性が非常に高いです。
相続税申告を税理士に相談し依頼することで、正しい評価方法を行うことができ、2つのリスクが回避可能です。
税理士(税理士事務所)に相談や依頼をせずに個人で行った場合、税理士に相談し依頼した場合の両方を含めて、相続税の税務調査が行われる可能性は20%前後といわれていますが、相続専門の税理士として税務署から一定の信頼を得ている場合には、税務調査に入られるリスクも自ずと減少するものと考えられます。過去にその税理士・税理士事務所が行った事案において、「相続税の税務調査率3%以下」というのが1つの目安です。相談前にHP確認や初回相談時に確認することをお勧めします。相続税の税務調査率の低さは、税理士が不備なく正しく相続税申告を実施できている実績のため、相続分野でこのような特徴がある場合は相続に強い税理士・税理士事務所と言えます。相談する税理士を選ぶ際の参考にしてください。
一般的には申告実績が多いほど、税理士事務所や各々の税理士にノウハウが蓄積されていると考えられます。年間の申告実績が判断基準となります。目安はその税理士や税理士事務所の申告実績が年間50件程度あれば、相続に強い税理士・税理士事務所と言えます。
税理士(税理士事務所)への相談を検討すべきケースは、相続が発生したが、申告経験や時間がないときです。相続税申告が必要な場合、税理士のように専門的な知識をもっていない一般の方が正確に相続税申告書を作成することは容易ではありません。
また仕事や育児などで忙しい場合には、作成に充てるための時間を確保すること自体が困難なケースも多いため、そのような場合には早めに相続に強い税理士(税理士事務所)へ相談することをお勧めします。
相続相談をする際に相続相談をする士業を選ぶポイント
相続の相談先として、相続手続き全般の相続相談なら司法書士、相続税の相続相談なら税理士、相続トラブルの相続相談なら弁護士と、相続によっても相談する相続の分野について最適な相続の相談先は異なります。ここでは士業の種類を問わず、相続相談先を選ぶ際のポイントをお伝えします。
相続相談の対象となる相談を受け付けている士業は相続のみを業務として行うわけではありません。また、相続を得意領域としているか、相続の相談スキルや相続に関する実務のノウハウが蓄積されているかは相続分野以外の経験年数では測れません。その際には各士業の相続関連の相談実績や相談後の相続案件の解決実績の数を重視してみると良いでしょう。相談前や相談時に確認することがおすすめです。
士業の中には相続が専門外の場合もあり、そのような事務所は相続相談先としては適しません。近年では相続に特化したHPで相続の相談を積極的に受け入れている相続相談先も増えてきたので、そのHPに記載のある相談実績数や相談後の相続に関する解決実績を見たうえで、相続相談先を決めていきましょう。
相続の相談先を選ぶ上で、相続全体を包括した相談・提案をしてくれる事務所に相続相談するのが良いでしょう。例えば司法書士なら相続手続きだけではなく、相続税についても相続相談できる。弁護士なら相続トラブルだけではなく、相続登記などの相続手続きについても相続相談できるといったように、その士業が担当する主な相続業務以外のことまで相続の相談に乗ってくれて、相続全体を包括した提案をしてくれる士業に相続相談をしてみると良いでしょう。無料相談を受け付けている場合もあるため、まずは相談をしてみることがおすすめです。
例えば相続人同士の遺産分割協議のように、相続手続きにおいては複数の選択肢が存在するケースも多く、相続相談時にそれらを決定する際には相続人の意思を相談しながら尊重してくれる士業が良いでしょう。相続の相談先を検討する際には相続手続き全体を包括してサポートしてくれ、ご自身の気持ちを汲み取ってくれるような事務所が相続の相談先として適切です。この点も相続相談先を検討するポイントです。
相続の知識に乏しい相談者側は、相続手続きに馴染みのないケースが大半であるため、相続について相談する時には士業にとっては知っていて当然である相続の知識も相談者側は持っていないことがほとんどです。相続について相談する際に相続手続きの流れや専門用語などを分かりやすく丁寧に説明して相続相談に対応してくれるかどうかも、相続の相談先を選ぶ際に重要なポイントです。相談時に分かりやすく説明してくれたかを基準に相談先を選びましょう。
各士業には相続における独占業務や主たる業務が存在します。その専門家だけでは対応できない相続業務も存在するため、相続相談内容に対して曖昧な回答はせず、該当する相続手続きの対応の可否について明確な回答が相続相談時に得られるかどうか確認しましょう。またそのような場合は相談先に対して紹介先に相続や相続相談に強い関連士業事務所を持っているかどうかも相続相談時に確認すると良いでしょう。
相続相談時だけでなく、実際に相談後に相続の相談をするとなれば事務所との打合せが必要になることもあり、相談時だけでなく、相談後のことも考えると不都合が生じる可能性があります。将来的な相続の相談も前提とした相談であれば、相談先はご自宅に近い事務所や、通勤経路にある事務所を相続相談先に選ぶことをおススメします。中にはオンラインでの相続相談ができる事務所もありますので、その場合は上記の限りではなく、より広い範囲で相続相談先を検討することも可能になります。
メールや電話の相続相談時の事務所側のレスポンスが遅い、相続相談後の相談時も士業からの報告・連絡・相談がないなどの不安はできる限り避けたいものです。したがって相談前の相続相談の段階でレスポンスに不安がある場合には注意しましょう。
相談日時として、土日や平日夜間しか時間が確保できない場合には、そのような日時でも事務所への相続相談が対応可能かどうか確認しましょう。また初回相続相談料については事務所によって無料相談と有料相談のどちらのケースもありますが、一概にどちらに相続相談すべきかは言えません。有料の相続相談か無料の相続相談かどうかだけで判断せずに、相続相談先の選択肢を広げて相続相談を検討することをお勧めします。
仕事や育児で事務所へ来所しての相続相談することが難しい場合には、zoomなどを利用したオンラインでの相続相談が可能な事務所を探してみるのも良いでしょう。相続相談時にオンライン相続相談が可能な事務所であれば、相談後に正式に相談した後でも打合せや相談をオンラインで実施することが可能な場合があるので、ご自宅の近くには相続や相続相談に強そうな事務所がなくて相談しづらい場合、少し遠方でも相続相談に強い事務所を選び、初回の相続相談に加えて相談後の打合せもオンラインで実施する等、相続の相談先の幅を拡げることができます。
船井総合研究所は、相続分野において700事務所にものぼる全国の弁護士・税理士・司法書士といった士業事務所のコンサルティングを行っており、その長年のノウハウをもとに「つぐなび」を2020年に開設いたしました。
現在、全国的に高齢人口の急速な増加を続けており、総人口は減少していく一方で、高齢者人口は2040年まで増え続けると予測されています。それに伴い、相続財産をめぐるトラブルも増加、複雑化していることが喫緊の課題となっており、さらに、問題を未然に防ぐための遺言や民事信託などの生前対策のニーズも年々高まっています。
「つぐなび」では、相続でお困りの皆様が、相続の”プロ”である専門家と一緒に相続の課題解決をしていけるようサポートいたします。
・本記事は一般的な情報のみを掲載するものであり、法務助言・税務助言を目的とするものではなく、個別具体的な案件については弁護士、税理士、司法書士等の専門家にご相談し、助言を求めていただく必要がございます。
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