税理士法人新日本経営
(埼玉県さいたま市浦和区/相続)

解決事例

• 遺言作成

  遺言書があったのに

  相談前

  ●状況
  被相続人はお父様、相続人は配偶者と子3名でした。
  お父様は生前遺言書を作成しており、現預金の全てを配偶者へ、不動産を子1名に各1軒ずつ与えるという…続きを見る

  

  • 遺言作成

    遺言書があったのに

    相談前

    ●状況
    被相続人はお父様、相続人は配偶者と子3名でした。
    お父様は生前遺言書を作成しており、現預金の全てを配偶者へ、不動産を子1名に各1軒ずつ与えるというものでした。
    
    しかし、不動産を相続する予定の子3名は不動産を相続することで相続税が発生することを認識していませんでした。
    不動産1軒ずつの評価額は高額でなくとも、被相続人の全ての財産の総額が多額であったため、相続税率が高く、税額もそれなりだったのです。
    子3名は相続税を納められる資金を保有しておらず、かつ、生前から住んでいる不動産を相続する予定だったため、相続しなければ本人名義の居所とはならなくなってしまうという問題もありました。

    相談後

    ●対応
    司法書士・弁護士の専門家も加え、分割協議を再度行うことにしました。
    
    お父様の意思をなるべく反映したうえで、子の居所を本人名義にするとともに納税が滞りなく行えるようにするため、居所以外の不動産の売却・入金・納税スケジュールなどを何度もシミュレーションし延納申請・代償分割など、あらゆる方法を検討しました。
    
    分割協議を行ってく上で、配偶者の心配事が明らかになってきました。
    それは「子がいつまで自分のことを世話してくれるのか・・・いつか老人ホームに入れられ、放っておかれるのでは・・・であれば現預金はなるべく多く相続したい。そんな寂しい今後は嫌だ。」
    
    正直ショッキングでした。とても仲の良い親子に見えていたのに、そんな不安を抱えていたことが悲しく、でも現実的な悩みであり、解決すべき悩みであると思いました。
    
    ショッキングであることは子も同様でした。
    しかし、これを機に子の1人が、一緒に住む計画を立てていることを話し、他の子も母に対する思いや決意を伝え、その後何日か親子は話し合い、数日後に母はとても満足そうに分割協議に臨んでくれました。

    事務所からのコメント

    相続は1件として同じ例はなく、不安や問題も1つとして同じことはありません。
    被相続人や相続人の想いや考えに寄り添い、円満な相続を行えるようスタッフ一同で取り組んだお客様でした。
    

  

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• 相続手続き

  財産をすぐにでも現金化したいご相談

  相談前

  ●状況
  お父様が亡くなり、相続人は娘さん3人でした。お母様は既にお亡くなりになっていました。
  自宅は東京都内のとても良い場所にあり、現預金は4,000万ほど…続きを見る

  

  • 相続手続き

    財産をすぐにでも現金化したいご相談

    相談前

    ●状況
    お父様が亡くなり、相続人は娘さん3人でした。お母様は既にお亡くなりになっていました。
    自宅は東京都内のとても良い場所にあり、現預金は4,000万ほどと有価証券もお持ちでした。
    3姉妹はとにかく保有している財産を現金化して、3人で均等に分けるという意向でした。
    

    相談後

    ●対応
    自宅の売却は、相続人に登記を変更したあとでないと出来ません。そして、相続人が複数いる場合は分割協議書が必要になりました。
    
    預貯金については、死亡した後に被相続人の銀行口座は凍結され、引き出しができなくなりますが、解除の手続きには同じく分割協議書が必要になります。
    
    そして、有価証券についても新規の口座を開設する必要があるため、早期に現金化といっても難しいことが何点もあることをご理解頂いた上で対応させて頂きました。

  

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• 遺産分割

  寄与分について兄弟間トラブルが・・・

  相談前

  ●状況
  4人兄弟のお姉様がお亡くなりになり、兄が相談に来ました。
  お姉様は10年以上前から施設に入居しており、近くに住む妹さんが面倒を見ていました。
  今回…続きを見る

  

  • 遺産分割

    寄与分について兄弟間トラブルが・・・

    相談前

    ●状況
    4人兄弟のお姉様がお亡くなりになり、兄が相談に来ました。
    お姉様は10年以上前から施設に入居しており、近くに住む妹さんが面倒を見ていました。
    今回、お姉様が亡くなられて、相続について兄弟間で話した際、妹さんは「民法の寄与分も含めて財産のほとんどをもらう権利がある」と主張しました。
    
    ---------
    ※民法の寄与分とは・・・
    被相続人の財産の維持や形成に貢献した者や、療養看護に努めていた者などが他の相続人との公平さを測るため、寄与分がある相続人は、法定相続にプラスして相続財産から寄与分の金額が上乗せされます。
    ---------
    
    しかし、お兄さんは寄与分については話し合って決めたいが、寄与分については相続財産の10％として、残りは法定相続を主張しましたが、話し合いに折り合いがつかず、当相談室へお越しくださいました。
    

    相談後

    ●対応
    お話を聞いていると、本来仲の良い兄弟姉妹であったことが分かります。しかし、意見の食い違いから直接会話することも無くなってしまい、このままでは申告期限に間に合わないという焦りもあったようです。
    
    どちらの意見が正解か、ではなく、双方の思いや意見をお伺いし、毎日の会話の中でその思いを少しづつ相手に伝えるお手伝いをしました。
    結果、お互いが歩み寄り寄与分は10％、残りは法定相続通りに分割することで決まり、申告期限内に申告を行うことができました。
    

    事務所からのコメント

    寄与分は遺言によって、定めることができません。相続が発生して、協議が成立しない場合は審判で定めることとなります。
    兄弟とは円満であると思っていても、どう変化するか分からないことを実感した案件でした。
    

  

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• 相続放棄

  相続放棄はしたくない！息子の意思を尊重すべきか

  相談前

  ●状況
  ご両親は以前亡くなられており、お二人の兄妹のうちお兄様が他界されました。
  
  お兄様の財産はご両親と暮らしていた土地・建物とわずかな預金のみでした。…続きを見る

  

  • 相続放棄

    相続放棄はしたくない！息子の意思を尊重すべきか

    相談前

    ●状況
    ご両親は以前亡くなられており、お二人の兄妹のうちお兄様が他界されました。
    
    お兄様の財産はご両親と暮らしていた土地・建物とわずかな預金のみでした。相続税は発生しないと分かりましたが、相続人は妹の長女のみです。その長女は相続する意思はなく放棄の意思をお持ちでしたが、甥っ子（長女からすると実子）がそれに反対しているのでどうしたら良いでしょうか、という相談でした。

    相談後

    ●対応
    正直どのような事情があるかは分かりません。
    相続人の長女が甥っ子（長女からすれば実子）に相続放棄の意思を伝えたところ、甥っ子からするとおじいちゃん・おばあちゃんとの思い出やそこにある仏壇を守りたい！相続したい！という想いを打ち明けてくれました。
    
    民法では相続放棄は亡くなったことを知った日から3ヶ月以内に家庭裁判所に申し出手続きを行うこととされています。その場合、相続を放棄した者の子（この場合は甥っ子）も相続する権利を失います。
    甥っ子が、被相続人の財産を引き継ぐためには「被相続人が甥っ子へ財産を相続させる旨の遺言書を作成している」、または「長女が財産を相続し甥っ子へ相続または贈与する」という方法のみです。
    
    相続が発生している今、甥っ子の気持ちを尊重するにはできることが限られています。長女も本当にいろいろな想いを抱えながら、放棄の手続きを依頼してきました。放棄の手続きは司法書士が行いますので、その後はパートナーの司法書士に引継ぎを行いましたが、放棄をするにも残り時間は少なく、様々な想いを持つ中で判断するのは非常に大変だったと思います。

  

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• 贈与税

  複雑な不動産が相続人たちの不安に

  相談前

  ●状況
  お父様が亡くなり、相続人は配偶者の他3名のお子様でした。
  
  お父様は多くの賃貸不動産を所有しており相続人も全てを把握しているとはいえない状況でした…続きを見る

  

  • 贈与税

    複雑な不動産が相続人たちの不安に

    相談前

    ●状況
    お父様が亡くなり、相続人は配偶者の他3名のお子様でした。
    
    お父様は多くの賃貸不動産を所有しており相続人も全てを把握しているとはいえない状況でした。経験の無いことでありとても不安を抱えてご相談にお見えになり、ご自身で調べられたことや心配なことをお話になりました。
    
    不動産の中には換地処分中やセットバックを要する土地なども含まれており、生前贈与などもありました。相続税と贈与税の両方からのベストアドバイスが求められる件でした。
    

    相談後

    ●対応
    申告期限まで何度もミーティングを重ね、その度発生する不安を1つずつ解消することに努めました。
    
    複雑に絡む不動産や生前贈与も1つずつ記憶を呼び起こし、相続人全ての方が納得いくまで話をし、分割協議に基づくシミュレーションを何度も行い、賃貸不動産を相続する相続人の今後の対応まで対応させて頂きました。
    
    複雑になっていた不動産の管理方法や資料の保存方法などもアドバイスさせて頂き、相続税申告が終了した現在も不動産所得の確定申告を引き続きご依頼頂いております。
    

  

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