ビューロ・ネットワーク税理士法人
(東京都千代田区/相続)

解決事例

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  【相続税5000万円超の節税】土地売却前に子どもに贈与したことにより、相続税を一代分削減できた事例

  相談前

  ご家族で農家をされており、80代のお父様が調整区域の田畑を広く所有していました。航空会社より田畑の買取の提案があり、数億円の価格が提示されました。売却後も所有し…続きを見る

  

  • 相続税申告

    【相続税5000万円超の節税】土地売却前に子どもに贈与したことにより、相続税を一代分削減できた事例

    相談前

    ご家族で農家をされており、80代のお父様が調整区域の田畑を広く所有していました。航空会社より田畑の買取の提案があり、数億円の価格が提示されました。売却後も所有していた田畑は賃借できるとのことで、今後も農家を続ける予定で大規模な農業機械も購入予定でした。

    相談後

    ご相談があったあと、まずは現在の相続税と売却後の相続税のシミュレーションを行いました。対象の土地の評価額や贈与の特例の要件を確認したところ、売却予定の1/10程度の金額でお子様へ贈与が可能であることがわかりました。またお子様へ贈与し売却したあとにも、買換えの特例が適用できることがわかりました。
    結果として贈与時には、約50万円の贈与税がかかりましたが、数年後お父様が亡くなった際の相続税の申告ではそれも還付される形になり、合計で5000万円超の相続税の節税になりました。その結果、作業場や農業機械も新しくすることができ、ますます農業に力を入れることができました。

    事務所からのコメント

    将来価格が上がりそうなもの、上がるものを先に贈与するのは、相続税の対策で有効なものの一つです。前もってご相談をいただいたことで、大きな税額の減額をとることできました。土地の売却後に税務調査もありましたが、大きな指摘もなく無事に終えることができました。

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  【年間400万円超の節税】不動産を個人から自身の資産管理会社へ売却することにより、全体の税額を大きく抑えられ、将来の納税資金を多く蓄えられるようになった事例

  相談前

  事業法人で飲食店を7店舗経営されており、各店舗とも好調で利益が多く出ていましたが、所得を分散する先に限界があり毎年の税金に悩んでいました。株を持つ代表の方は、飲…続きを見る

  

  • 相続税申告

    【年間400万円超の節税】不動産を個人から自身の資産管理会社へ売却することにより、全体の税額を大きく抑えられ、将来の納税資金を多く蓄えられるようになった事例

    相談前

    事業法人で飲食店を7店舗経営されており、各店舗とも好調で利益が多く出ていましたが、所得を分散する先に限界があり毎年の税金に悩んでいました。株を持つ代表の方は、飲食店の店舗を個人名義で所有しており、事業法人から役員報酬のほか店舗の賃料収入を多くとっていたため適用される税率が高く、金額感ほどに手元にはお金が残らないと感じていました。

    相談後

    まずは現在の所得税と法人に不動産を移転した場合の税額のシミュレーションを作成しました。不動産については、鑑定士による鑑定の結果1億円弱の金額になり、売却による税金の発生もありましたが、数年で回収できることから、資産管理会社への不動産の売却を行うことにしました。
    その結果、資産管理会社へ大きくお金が流れることにより、役員報酬を増やすことができ、事業法人の利益を分散することができました。資産管理会社では、節税スキームや商品を取り組むことにより、年間の税額で400万円超削減でき、資金を多く貯められるようになりました。

    事務所からのコメント

    今回は、個人から法人へ不動産を移転することにより、所得を法人に移転させる形をとりました。個人と法人での適用される税率が違うのを利用するとともに、法人はすべての利益を一つのかごに入れて計算するため、所得の圧縮により税額を下げることが容易です。そのため大きく税額を下げることができました。また事業法人自体ではなく、資産管理会社で対策を行うことで、事業法人の銀行評価や将来のM&Aに備えた形になるようにしました。

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  【将来の資産形成を見据えた節税】事業法人で多く出た利益で、代表のファミリーの資産形成をする仕組みを作った事例

  相談前

  車に関する事業をやっている法人で多くの利益が出ており、役員報酬を多くとると所得税が高くなるため法人に利益を残すようにしていました。法人内で現金を残すリスクを感じ…続きを見る

  

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    【将来の資産形成を見据えた節税】事業法人で多く出た利益で、代表のファミリーの資産形成をする仕組みを作った事例

    相談前

    車に関する事業をやっている法人で多くの利益が出ており、役員報酬を多くとると所得税が高くなるため法人に利益を残すようにしていました。法人内で現金を残すリスクを感じていましたが、個人では所得税や社会保険料が高いため頭を悩ませていました。また、最近は友人から運用の話がいろいろとあり、何がよいのかわからなくなっていました。

    相談後

    まずは個人への所得の移転のため、役員報酬を上げることにしました。ただ、そのままでは所得税等で手取り額が少なくなるため、国内の中古の不動産を利用した節税を行うようにしました。またこれにより税引き後の現金が個人に残るようになるため、ファミリーの資産形成として海外の生命保険を活用することにしました。これにより自身の将来の年金の準備や子孫のため資産形成につながる形をとることができました。

    事務所からのコメント

    元々のご要望は、単に税額を下げることだけでしたが、お話を深くお聞きし、本当のお悩みの解決するストーリーを作ることで、全体を考えたソリューションになりました。
    また税金の対策は、税の仕組みを利用したシンプルな対策のほか、節税の商品も多く市場にあり、それらを組み合わせることで大きな効果を得られることがあります。商品をよく知り理解することで、提案の幅が広がるように心掛けています。

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  【兄弟間の相続揉め】長く続いていた相続揉めを解決し、土地の活用までつなげた事例

  相談前

  お父様が亡くなってから3年、遺産分割協議がまとまらず別の税理士で一度未分割の状態で相続税の申告していました。相続人は息子3人で、近くに住んではいるものの相続の問…続きを見る

  

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    【兄弟間の相続揉め】長く続いていた相続揉めを解決し、土地の活用までつなげた事例

    相談前

    お父様が亡くなってから3年、遺産分割協議がまとまらず別の税理士で一度未分割の状態で相続税の申告していました。相続人は息子3人で、近くに住んではいるものの相続の問題が起きてからは行き来がありませんでした。次男三男は、それぞれの自宅の土地以外、長男が家督を相続するとしてほとんどの財産を取得することに納得はしているものの、それだけでは足りないと主張をしていました。
    また不動産会社から、相続財産の中の土地の一部にスーパーマーケットを出店の計画がありましたが、名義が変えられないため話は中断になっていました。

    相談後

    相続人一人一人と深く話をしてみると、次男三男としては、お父様が生きていた時に長男のお嫁さんがパチンコに毎日行ったりお金の使い方が悪く、その時にすでにお父様の財産をもらって使い込んでいたのではないかという疑問があり、それなら自分達もその分もらわないと気が済まないとのことでした。実際には使い込んではいませんでしたが、長男にそれを伝え落としどころの金額を教えてもらい、分割協議をまとめることができました。
    その後当初の申告から土地の評価を見直し、還付の申告を行ったほか、相続登記が終わったことでスーパーマーケットの出店も無事にされることになりました。

    事務所からのコメント

    相続揉めは過去の感情の積み重ねで起きることがあります。根気強く話を聞くうちに、本音が出てきて問題の解決をすることができました。

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  【一代で納税資金を作る仕組み】相続税の減額のほか納税資金を貯めるためのキャッシュフローを確立した事例

  相談前

  70代の地主の方で、所得税の高さとともに高額の相続税に悩んでおられました。土地はあるものの、地元の将来の発展は難しいと考えており賃貸需要に不安があるため、アパー…続きを見る

  

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    【一代で納税資金を作る仕組み】相続税の減額のほか納税資金を貯めるためのキャッシュフローを確立した事例

    相談前

    70代の地主の方で、所得税の高さとともに高額の相続税に悩んでおられました。土地はあるものの、地元の将来の発展は難しいと考えており賃貸需要に不安があるため、アパートメーカーからの提案には二の足を踏んでいました。

    相談後

    まずは資産管理会社を設立し、個人の不動産を移転することにしました。これにより毎年の税負担が大きく削減でき、納税資金を貯めるための準備ができました。その後資産の組み換えとして、所有されていた土地を売却し、収益不動産と海外のプライベートバンク等での運用に切り替えた結果、相続税は8000万円以上、毎年のキャッシュフローも2000万円以上増やすことができ、安心して相続していける仕組みを作ることができました。

    事務所からのコメント

    地主の方は、お持ちの土地を維持することに執着してしまいがちですが、先祖はそうして欲しかったわけではなく、形が変わってもその財産で子孫が安心して暮らしていけることを願っていたと思います。対策の数年後この方は亡くなってしまいましたが、柔軟に考え資産の持ち方を変えることで、幸せな相続を迎えることができました。

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