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相続税申告に強い税理士の一覧

税理士に依頼できる相続手続きの内容

相続で税理士に依頼できる内容

税理士は税金に関する専門家です。相続税に関して問題が発生した場合、税理士と相談することになります。

• 相続税の計算と相続税手続き
• 遺産分割に必要な資料作成のサポート
• 財産調査

上記の3つは税理士に依頼できる代表例です。相続税に関係する資料の作成や調査は全て税理士に任せることができます。

相続税で分からないことがでてきたら一度、税理士に相談してみることをおすすめします。相続税申告など難しい手続きを任せることができるので円滑な相続を実現することができます。

税理士に相続相談ができない業務

相続で発生する以下のような業務は税理士に依頼することはできません。

• 不動産の相続登記
• 相続放棄・限定承認
• 遺産分割などの紛争解決
• 遺産分割協議書

税理士は前述したように税金の専門家です。ですので相続に関する依頼も相続税に関係したものでしか対応できません。

相続登記であれば司法書士に、紛争解決であれば弁護士にといったように士業によって対応できる業務が違います。 逆に相続税申告は他の士業では担当することができず、税理士にしか依頼することはできません。

税理士に相続税申告を依頼する際の費用相場

税理士に依頼する主な相続業務としては「相続税申告」が挙げられます。以前は、相続税申告の報酬相場は遺産総額の0.5％～1％程度とされていました。

しかし、現在では基本報酬が遺産の総額帯によって細かく区分されており、さらに財産の種類や相続人の人数に応じて加算料金が発生することが一般的です。そこで、より現実的な相場を以下にまとめました。

報酬の合計額は、基本報酬に以下の加算報酬を加えたものとなります。

加算報酬とは、いわばオプション料金のことで、相続財産が多岐にわたる場合や相続人が多い場合、あるいは急ぎの申告が必要な場合など、税理士の業務量が増える際に発生します。

そのため、これらの状況では多くの場合、加算報酬が追加されます。

税理士に相続税の相談をするメリット・デメリット

税理士に相続税の相談をするメリット

税理士に相続を依頼する最大のメリットの一つは、生前対策や贈与税申告をサポートしてもらえる点です。相続税が発生することが予想される場合、いくつかの非課税制度を活用して、生前対策を行うことが可能です。

ただし、どの制度を利用すべきかは税の知識がない人には判断が難しく、ミスが発生することが多いため、税理士に相談することで、各家庭の状況に合った最適な対策を提案してもらえます。

さらに、贈与税申告も税理士に依頼すれば、手間を大幅に省くことができます。自分で手続きを行う場合、財産評価などの複雑な作業に多くの時間がかかる可能性がありますが、税理士に任せればスムーズに手続きを進めることができます。

また、財産評価に詳しい税理士であれば、以下のようなサポートも受けられます：

■難易度の高い申告書の作成

相続税申告書の作成には多くの時間と専門知識が必要ですが、税理士に依頼すれば、申告漏れやミスなく申告書を完成させることができます。

■正確な土地評価・財産評価

特に土地の評価は相続税申告において非常に難しく、相続税に詳しい税理士でないと誤りが生じる可能性があります。税理士は正確な評価を行うことができます。

■追徴課税リスクの軽減

相続税の申告において、申告漏れが原因で追徴課税や税務調査を受けることがありますが、税理士が書面添付を行えば、税務調査のリスクを大幅に減らすことができます。

■控除・特例の活用で税金の軽減

相続税にはさまざまな控除や特例があり、条件に当てはまれば納税額を抑えることが可能です。税理士に依頼すれば、これらの制度を最大限活用し、納税額を最小限に抑えることができます。

■二次相続を見据えた申告

例えば、両親と子供の三人家族で父親が亡くなった場合、母親が相続するのが一次相続です。その後、母親が亡くなると、子供が両親の財産を相続する「二次相続」が発生します。

税理士は、これを考慮して、最も税負担が少なくなる方法を提案してくれます。

税理士に相続の相談をするデメリット

税理士に相続を依頼するデメリットは大きくわけると２つあります。

■税理士への報酬が発生する

税理士に相続税申告を依頼する際、報酬が発生します。この報酬は、相続財産の総額に応じて変動することが多く、財産が多ければその分報酬も高額になります。依頼前に、具体的な費用を確認することが重要です。

■相続税に強くない税理士も存在する

全ての税理士が相続に強いわけではありません。相続税に詳しくない税理士に依頼すると、財産評価や土地評価においてミスが発生するリスクが高まります。信頼できる税理士を選ぶためには、過去の相続税案件の実績や専門性を十分に確認することが大切です。

一部の方は、税理士を利用せずに自分で相続税手続きを行うことを検討する場合もありますが、申告ミスのリスクや手間と時間を考えると、税理士に依頼する方が結果的に良い選択となることが多いです。相続税で悩んでいる場合は、税理士に相談することをおすすめします。

相続に関する税理士費用は誰が負担するのか

税理士に相続税申告を依頼する際には、税理士報酬が発生します。「誰がその費用を負担するべきか？」と疑問に思う方も多いですが、法律で明確に定められているわけではありません。そのため、依頼前に相続人同士で支払い方法について話し合いをしておくことが重要です。

複数の相続人で1つの申告書を作成する場合、相続税申告にかかる料金は1つの申告書に対して発生します。通常は、相続人全員で分担して負担しますが、実際の支払いは1人が代表して行い、その後各相続人から分担分を回収することが一般的です。

相続に強い税理士を選ぶポイント

相続に強い税理士を選ぶ際に重視すべきポイントを5つにまとめました。

過去の実績を確認する

税理士の過去の実績を調べることで、相続に関する依頼でどのような成果を上げているかを確認できます。多くの事務所ではホームページに実績が掲載されています。

特に、財産の評価をどれだけ減額できたかは、税理士のスキルを判断する大きな指標です。財産評価を下げることで節税につながるため、実績の確認は重要です。

税制度を活用した節税提案があるか

相続税には多くの控除制度が存在します。

これらをうまく活用して節税が可能かどうかを見極めるため、税理士が節税提案をしてくれるかは選定の重要なポイントです。

二次相続を考慮した提案ができるか

相続税のシミュレーションを行う際、二次相続を考慮しないと、結果的に税金が増えてしまうことがあります。

孫の代まで視野に入れた相続計画を提案できる税理士は、より安心して任せられます。

税務調査対策ができるか

税理士は税務署が指摘しやすいポイントを理解しており、申告時に対策を講じることができます。

また、税務調査が入った際に、依頼者の立場で対応してくれる税理士を選ぶことが重要です。

書面添付制度に対応しているかどうかも確認しておくと良いでしょう。

適切な費用かどうか

相続税申告の費用は一般的に財産額の0.5％～1％とされていますが、事務所ごとに異なります。

格安をうたう事務所では、相続が専門でない場合や、節税効果を十分に考慮していない場合があります。事務所で十分に相談し、得られるメリットと費用が見合っているかを確認することが大切です。

税理士に相続の相談でよくある質問

Q.相続税の申告を依頼する場合、どのような税理士を選べばよいですか？

税理士によって経験が異なり、相続税申告を年間で数十件扱う税理士もいれば、ほとんど経験のない税理士もいます。相続税の経験が豊富で、相続に詳しい税理士を選ぶことが大切です。

また、申告手数料について事前にしっかりと見積もりを提示してくれる税理士や、依頼者の質問に丁寧に耳を傾け、分かりやすく説明してくれる税理士に依頼すると良いでしょう。

Q.相続人ごとに別々の税理士事務所に依頼することは可能ですか？

可能です。ただし、コストを考慮すると、全員が同じ税理士に依頼する方が効率的です。しかし、遺産分割で訴訟が起こっている場合など、相続人ごとに異なる税理士に依頼することもあります。

Q.相続税申告は一人の税理士に依頼するより、複数の税理士に依頼する方が良いのでしょうか？

相続人ごとに異なる税理士に依頼することは可能です。

ただし、一般的な相続税申告で相続人間に争いがなければ、費用面を考慮して一人の税理士に依頼する方が良いでしょう。

Q.税理士によって相続税の金額は変わるのでしょうか？

経験豊富な税理士は、特に土地の評価において、相続税評価の規則に基づき、さまざまな観点から評価減を検討することができます。

土地の評価を適切に減額することで、相続税額を抑えられる可能性があるため、税理士によって相続税の金額が変わることもあります。

Q.他の税理士事務所が作成した相続税申告書のチェックを依頼できますか？

依頼できます。相続に精通した税理士がセカンドオピニオンとして、作成済みの相続税申告書を確認することが可能です。

Q.相続税申告は税理士に依頼せずに自分で行えますか？

自分で申告することも可能です。しかし、財産評価や相続税申告が正確に行えない場合、余分な税金を支払ったり、申告後に税務調査が入り、追徴課税のリスクが生じることがあります。

特に相続財産の大部分が土地である場合、適切な評価減や特例の適用を行うことで納税額を大幅に抑えられる可能性がありますので、相続税に詳しい税理士に依頼することをおすすめします。

相続税について

相続税とは？

相続税は、故人の資産を引き継ぐ相続人が支払うべき税金です。相続税はすべての人が支払う必要があるものではなく、相続人の人数に応じた基礎控除額を超える財産を相続した場合に相続税申告・納付が必要です。相続税は、相続される財産の金額に応じて、税率が異なります。

正確な相続税の計算を行うためには、まず全ての財産を確認する必要があります。自分で計算することも可能ですが、より精密な計算を求める場合は税理士のような専門家に相談することがおすすめです。

相続税の申告期限

相続が発生した日の翌日から数えて10ヶ月以内が、相続税の申告および納税の期限です。申告は故人の最終住所地を管轄する税務署に対して行います。

相続税は、故人の財産を相続または遺贈で受け取る際に課せられる税金で、全ての相続人が対象ではありません。合計額が以下の基礎控除額を超える場合にのみ、申告が必要となります。

遺言書が存在する場合は、相続がスムーズに進行する可能性がありますが、遺言書がなければ、相続人間で財産の分割について話し合う必要があります。

期限を過ぎると無申告加算税や延滞税の対象になることがあるため、早めに対応を開始することが大切です。

相続税が課される財産とは

• 土地や建物
• 有価証券（株式や公社債）
• 預金、現金
• 非上場会社の株式
• 生命保険金や退職金などの「みなし相続財産」
• 故人が亡くなる前7年以内に贈与した財産

相続税は基本的に、経済価値を持つほぼ全ての財産に適用されますが、生命保険金や死亡退職金など、非課税枠を利用することで税負担を軽減することが可能です。

相続税申告について

相続税申告とは、故人から相続または遺贈によって一定額以上の財産を受け取った際に必要となる手続きです。

相続財産の総額が基礎控除額を上回る場合、相続人は税務署に相続税の申告を行い、該当する税額を納付する義務が生じます。

申告時の控除項目

基礎控除額

3,000万円 + (600万円 × 法定相続人数)

贈与税額控除

相続開始前3年間に贈与を受けた財産に対し、既に贈与税を支払っている場合の控除。

配偶者控除

配偶者が相続した遺産で課税対象となるものが1億6,000万円か、もしくは配偶者の法定相続分までなら相続税はかかりません。

未成年者控除

18歳未満の法定相続人に対して、年齢に応じた控除が適用されます。

障害者控除

障がいがある人が法定相続人の場合に、年齢に応じた控除があります。

相次相続控除

10年以内に複数回の相続があった場合、一部の税金が免除されます。

外国税額控除

国外の財産に対して外国で支払った相続税相当額の控除が可能です。

相続税申告の相談に関する費用相場

相続税申告時の税理士費用について

相続税の申告は個人でも行うことが可能ですが、不動産の相続など複雑なケースでは専門知識が必要になります。

そのため、安心を求めて税理士に依頼することが一般的です。

税理士への依頼費用

税理士の報酬には、法律で定められた固定の料金設定がなく、現在は自由化されています。

そのため、税理士事務所ごとに料金は異なります。選び方には、料金体系をしっかり確認し比較することが重要です。

相続税申告の依頼費用

相続税申告の依頼費用は、遺産の総額が0.5%から3%の範囲で変動するのが一般的です。基本料金は相続財産の規模に応じて決まり、財産が増えるほど手間も増えるため、費用も高くなります。

加えて、加算料金が特定の状況下で発生することもあります。

例えば、相続財産が多岐にわたる場合や、相続人の数が多い場合、急ぎでの対応が必要な場合などが該当します。

具体的な費用例

税理士による相続税申告の依頼費用を、遺産総額が3%と仮定した場合の例を以下に示します。

遺産総額4,000万円：報酬約120万円

遺産総額5,000万円：報酬約150万円

遺産総額6,000万円：報酬約180万円

遺産総額7,000万円：報酬約210万円

遺産総額8,000万円：報酬約240万円

これらはあくまで一例であり、実際の費用は税理士事務所や相続の複雑さによって変わります。

相続税の申告を税理士に依頼する際は、料金体系を事前に確認し、見積もりを取ることが重要です。

税理士に相続税申告を相談した時の流れ

1.税理士と面談

まず初めに、税理士と面談を行い、相続に関する全体的な状況を把握します。

これには相続人の構成や遺産、相続に関する懸念事項のヒアリングが含まれます。

2.相続税の説明と今後の手続きの流れを説明

相続税の計算方法や基本的な税制を説明し、今後の手続きの流れや必要書類について説明を受けます。

これにより、今後、必要となる手続きや資料がわかります。

3.税額概算と報酬見積もり

提供された情報を基に、大まかな相続税額と税理士の報酬見積もりを提示されます。

4.必要書類を集める

相続税計算に必要な書類や資料を集めます。

ほとんどの書類は税理士が収集しますが、相続人に収集を依頼されることもあります。

5.相続人と財産、現地、役所の調査

書類収集をもとに、相続人の数と財産の正確な評価のための情報を整理します。

また、不動産の評価を正確に行うために、現地調査や役所での情報確認を行います。これにより、評価に影響する要因を把握します。

6.準確定申告と納付

故人の所得税に関する準確定申告を行い、必要に応じて申告・納税をします。

7.相続税額の再計算、納税資金の検討

収集した情報と調査を基に、再度相続税額を計算して報告を受けます。

総額が確定した後、納税に必要な資金が足りているかを検討し、不足があれば対策を検討します。

8.相続税申告書の提出

最終的な遺産分割に基づいて相続税申告書を完成させ、相続人の署名押印後、税務署に提出します。

最後に、決定された相続税を納付します。

必要書類一覧

相続税申告に際しては、以下のような書類が必要になりますが、大部分は税理士が取得します。

• 遺言書：遺言による財産分配確認
• 預金残高証明書：金融資産の確認

• 戸籍謄本・住民票：相続人関係の確認
• 土地・建物の登記事項証明書：所有権確認
• 固定資産税評価証明：不動産の価値確認
• 賃貸借契約書：不動産の使用状況確認
• 会社関連書類：事業主の場合
• 株取引明細書：株式所有状況確認
• 葬式費用の明細：葬儀費用確認
• 生命保険・退職金の支払通知書：受取金額確

これらの手続きを通じて、相続税申告は進められ、正確な税額の計算と適切な納税が行われます。

相続税申告の注意点

特例の適用で納税額がゼロになる場合でも申告は必要

特例を適用することで納税が不要になる場合でも、申告自体は必要です。

特例の適用は申告を行った上でのものであるため、納税額がゼロであってもその事実を申告書で税務署に伝える必要があります。

不動産の評価は専門家に相談すべき

不動産の評価は、相続税申告において特に注意が必要なポイントです。

一般的には「路線価 × 面積」で算出されますが、専門家はさらに詳細な評価を行うことで税負担を軽減することが可能です。

自分で評価するよりも専門家に相談することで、納税額を大きく減らすことができる場合があります。

金融資産の申告ミスに注意

金融資産、特に預貯金の申告ミスが追徴課税の主な原因となっています。

故人が生前に行った贈与も、特定の条件下では相続税の課税対象になり得るため、贈与の履歴には注意が必要です。

過払い税金の返金請求ができる

過剰に税金を納めてしまった場合、税務署からの自動返金はありません。過払いが発生した場合は、自ら返金請求を行う必要があります。

正しい税額を納めるためにも、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

相続税のよくある質問

Q.相続税の基礎控除の計算方法は？

相続税の基礎控除は「3,000万円 + (600万円 × 法定相続人数)」で計算します。

法定相続人数には配偶者や子どもがなります。子どもがいない場合には故人の親、子どもも親もいない場合には兄弟姉妹が含まれます。具体的な人数は家族構成によって異なります。

Q.相続税申告の期限はいつですか？

相続税の申告期限は、故人の死亡を知った日の翌日から10カ月以内です。期限を過ぎると、特例の適用が受けられなくなることがあります。また、申告が遅れると延滞税や無申告加算税など、ペナルティが課される可能性があります。

Q.相続税に時効はありますか？

相続税には5年間の除斥期間（時効）があります。

この期間内に税務署からの通知がなければ、納税義務がなくなります。ただし、故意に申告を避けた場合は7年間です。

Q.顧問税理士がいるが、相続税だけ別の税理士に依頼することは可能ですか？

可能です。相続税は専門性が高いため、相続税に特化した税理士に依頼することは一般的です。

顧問税理士に相続税について依頼したと説明すれば、失礼になることはありません。

Q.申告期限が迫っている（または過ぎている）場合でも対応してもらえますか？

申告期限ギリギリや期限後の申告も対応可能です。

ただし、期限後の申告は税務調査のリスクや延滞税が発生する可能性が高まりますので、早急に対応することをお勧めします。

Q.税理士によって相続税の金額が変わることはありますか？

税理士によって相続税の計算結果は異なることがあります。これは、税理士の経験や専門知識、不動産の評価方法などによるものです。

相続税は複雑なため、経験豊富な税理士に相談することをおすすめします。

Q.遠方でも対応可能ですか？

遠方でも対応できるオンライン面談が可能なケースもありますので、まずは相談・お問い合わせをしてみてください。

Q.相続開始後、いつ相談に行けば良いですか？

できるだけ早めに相談に行くことをおすすめします。

相続税の申告期限は10カ月以内ですが、準備には時間がかかるため、故人の死亡後すぐ、または遺産分割が決まり次第相談すると良いでしょう。

Q.相続税の申告報酬の相場はどれくらいですか？

相続税の申告報酬の相場は、遺産総額の約1%程度とされています。

ただし、案件の複雑さによってはこの限りではないため、具体的な報酬は税理士に相談することが重要です。